Prüfe, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzen kannst. Seit 2025 gilt: Vorjahresumsatz höchstens 25.000 € und laufendes Jahr höchstens 100.000 €. Kostenlos, ohne Anmeldung.
Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) befreit dich von der Umsatzsteuer: Du weist keine USt aus und führst keine ab, darfst dafür aber auch keine Vorsteuer ziehen. Seit 1.1.2025 gelten die Grenzen 25.000 € (Vorjahr) und 100.000 € (laufendes Jahr).
Rechner
Ergebnis ohne Gewähr. Die 100.000-€-Grenze ist eine harte Jahresgrenze: Wird sie unterjährig überschritten, endet die Kleinunternehmer-Eigenschaft ab dem nächsten Umsatz. Bei Neugründung zählt der voraussichtliche Jahresumsatz. Im Zweifel hilft der Steuerberater.
So prüfst du
Den tatsächlichen Gesamtumsatz des letzten Kalenderjahres. Bei Neugründung trägst du hier 0 € ein.
Den voraussichtlichen Gesamtumsatz des aktuellen Jahres. Maßgeblich ist die realistische Prognose.
Liegen beide Werte unter den Grenzen (25.000 € / 100.000 €), kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen.
FAQ
Seit dem 1.1.2025 gilt die Kleinunternehmerregelung, wenn der Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000 € nicht übersteigt. Davor lagen die Grenzen bei 22.000 € und 50.000 €.
Die 100.000-€-Grenze ist seit 2025 eine harte Grenze: Wird sie unterjährig überschritten, endet die Kleinunternehmer-Eigenschaft sofort – ab dem Umsatz, mit dem die Grenze gerissen wird, gilt die Regelbesteuerung.
Ja. Im Gründungsjahr gibt es keinen Vorjahresumsatz, daher zählt nur die Prognose für das laufende Jahr (höchstens 100.000 €). Trage als Vorjahr 0 € ein.
Vorteil: keine Umsatzsteuer auf Rechnungen, weniger Bürokratie. Nachteil: kein Vorsteuerabzug auf eigene Ausgaben – bei hohen Investitionen kann die Regelbesteuerung günstiger sein.
Ja. Auch ohne Vorsteuerabzug muss jede Betriebsausgabe für die Einkommensteuer durch einen Beleg nachgewiesen werden. belege.ai sammelt sie automatisch ein.
Als Kleinunternehmer ziehst du zwar keine Vorsteuer, aber jede Betriebsausgabe braucht einen Beleg. belege.ai sammelt sie automatisch. Kostenlos starten.
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